Cosa significa e perché scegliere la soluzione offshore? – Molti colleghi pensano che le società offshore a differenza di quelle on shore siano nate esclusivamente per eludere le tasse; in realtà, non è assolutamente così. La prima cosa evidente è che attraverso queste strutture giuridiche è sicuramente possibile spostare alcune attività particolarmente importanti in giurisdizioni appunto estere, e attraverso questa scelta, spesso si ottiene anche un risparmio fiscale o una maggior protezione dei beni da pretese avanzate dai creditori o in cause di divorzio.
A seconda del modello legislativo adottato dalla giurisdizione, un paradiso fiscale può consentire migliori condizioni per l’insediamento di attività economiche o di persone fisiche, garantendo esenzioni fiscali anche importanti, per chi va ad aprire una società offshore, come nel caso del Principato di Monaco dove i redditi delle persone fisiche non sono tassati.
Nel caso invece di Panama, l’imposizione non avviene sui redditi che provengano dall’estero se si va ad aprire una società offshore a Panama. Insomma, ogni paradiso fiscale si è dotato di una legislazione per intercettare un certo tipo di clientela, interessata ora all’esenzione fiscale su alcuni redditi e ora a un’imposizione invece ridotta su attività per le quali altrove esistano carichi fiscali troppo elevati per restare concorrenziali. Il mondo dei paesi offshore è contraddistinto da un alone di mistero, sebbene alcune stime pubblicate recentemente mettano in evidenza come il sessanta percento dei capitali, a livello globale, vengano movimentati attraverso questi piccoli centri, dove operano non soltanto finanzieri, politici e personaggi molto ricchi, ma anche professionisti e piccole aziende con fatturati superiori ai 40.000 euro annui.
Sfruttando una serie di società offshore poste nelle giurisdizioni adatte, le grosse società riescono ad ottimizzare il loro carico fiscale, facendo figurare in perdita le succursali che si trovano nei paesi ad alta tassazione e, al contrario, realizzando profitti – occultati alle amministrazioni fiscali aggressive – attraverso società schermo. Questi vantaggi delle società offshore indubbiamente degni di nota sono comunque alla portata anche di realtà aziendali di piccole dimensioni, giacché le pianificazioni fiscali internazionali sono a portata dei piccoli imprenditori, spesso spendendo anche cifre relativamente contenute per realizzarle, dai 3000 euro in su.
L’ingegneria fiscale: di che cosa si tratta? – Per meglio comprendere il significato di questa definizione, bisogna partire dal presupposto che l’elusione fiscale – a differenza dell’evasione – non è un’operazione sanzionabile: attraverso la corretta valutazione dei vantaggi per le società offshore presenti nelle giurisdizioni, infatti, è possibile attuare una corretta pianificazione fiscale – completamente legale – per ridurre l’onere fiscale che interessa la propria azienda offshore grazie a una consulenza mirata per la società offshore presso aziende specializzate con sede in Italia.
Al contrario, l’evasione fiscale è il tentativo di sottrarsi al proprio obbligo contributivo, un comportamento che è considerato delittuoso sin dalla notte dei tempi. D’altro canto, l’esistenza dei paradisi fiscali è conseguente alla presenza dei cosiddetti inferni fiscali, quelle giurisdizioni in cui sono presenti troppi oneri fiscali (spesso accompagnati da una legislazione contorta e difficile da comprendere).
L’elusione fiscale si realizza laddove un cosiddetto ingegnere fiscale riesca ad individuare, in funzione dell’attività economica svolta dal cliente, quelle oasi ovvero paesi offshore in cui sia possibile trovare le condizioni per ottenere un’imposizione di basso livello, combinando magari anche le transazioni tra più territori differenti, per beneficiare di un quadro fiscale finale particolarmente mite.
Dopo aver individuato le migliori giurisdizioni, tra società offshore e paradisi legali, il lavoro di pianificazione fiscale richiede anche un’analisi di tutte le norme – e in particolare dei trattati fiscali, nonché delle convenzioni contro le doppie imposizioni – permettendo in questo modo al cliente di riuscire a pagare legalmente meno tasse di quante ne avrebbe pagate senza ricorrere all’ingegneria fiscale.
Per evitare di sovraccaricare la propria attività imprenditoriale di oneri e, ancora, spesso proprio per permettere la sopravvivenza della propria impresa, è fondamentale affidarsi, per la costituzione della società offshore legale, alla consulenza di un ingegnere fiscale che conosca veramente le legislazioni, realizzando triangolazioni ed operazioni che siano sempre consentite dalle leggi, per non scadere nella fattispecie dell’evasione fiscale, che a differenza dell’elusione – lo ricordiamo – è un vero e proprio reato.
Che cos’è una cosiddetta attività offshore? – In linea di principio, un’attività economica offshore è normalmente gestita – de facto – da persone che si trovano in paesi contraddistinti da elevati livelli di tassazione e che, generalmente, desiderino realizzare un risparmio fiscale attraverso uno schema elusivo. Tuttavia, per far sì che ciò possa accadere in modo completamente legale, evitando problematiche, è importante che l’attività svolta dalle aziende offshore risulti davvero come gestita dall’estero, con fatturazione e incassi nella giurisdizione in cui si va a creare la società offshore.
Il denaro incassato sui conti societari (offshore) di questa persona giuridica, può essere impiegato come meglio si crede, tuttavia, è fondamentale evitare che vengano effettuati bonifici verso i vostri conti bancari “ordinari”. La soluzione, in questo caso, è utilizzare carte di credito o di debito, o ancora, svolgere triangolazioni attraverso altri conti: solo in questo modo potrete essere certi di non incappare in problematiche durante controlli fiscali.
Non tutti i clienti hanno necessità identiche e, per questo motivo, è bene studiare un modello di società offshore legale sempre relativamente allo scopo finale di quest’ultimo: a questo proposito, qualora foste clienti della nostra azienda, acquistandone i servizi, potreste beneficiare di una consulenza gratuita per aprire una società offshore, magari anche attraverso la creazione di uno schema ripetuto in diversi modi, incrementando il vostro livello di privacy, mettendovi al riparo da conseguenze spiacevoli. Tuttavia, è bene notare come non tutte le attività economiche – a causa della loro stessa natura – possano beneficiare completamente dei vantaggi di una struttura societaria offshore.
